چرا باید حساب تجاری و غیر تجاری را تفکیک کنیم؟

در صورت مراجعه به شعبه یکی از بانک‌های سراسر کشور جهت افتتاح حساب جدید، احتمالاً اصطلاحات حساب تجاری و حساب غیر جاری را شنیده‌اید. گواهی قانون مالیات کشور، هر شخصی که، در داخل ایران درآمدی را از راه قانونی و صحیح اخذ، الزاماً باید مالیات پرداخت کند. البته، دقت کنید که، میزان این مالیات توسط قانون برای این فرد مشخص می شود.

در این بین، افراد زیادی هستند که، با ترفندهایی از جمله مخفی کردن قسمتی از درآمد خود سعی در عدم پرداخت مالیات دارند و به اصطلاح فرار مالیاتی دارند. از این رو، برای جلوگیری از پولشویی و فساد مالی،فرارهای مالیاتی و در برای جداسازی حساب‌های تجاری و شخصی انجام شده است.

در این نوشته، سعی کنید در توضیحی در رابطه با حساب تجاری و حساب شخصی و همین‌طور تفاوت بین آن‌ها را داریم. پس با ما تا انتهای این مقاله همراه باشید.

حساب تجاری چیست؟

از حساب غیر شخصی، تحت عنوان حسابی خاص یاد می‌شود که، می‌تواند از آن‌ها برای انجام فعالیت‌های شغلی و مراودات اقتصادی افراد وجود داشته باشد. مثلاً، فرد با داشتن دو مغازه خواروبار فروشی، دو دستگاه کارتخوان را در آن‌ها گذاشته است.

بعلاوه، از دو حساب خود برای انجام امور مربوط به مخارج منزل و امور غیرشغلی و حساب دیگر وی به واریزی‌های غیر حضوری استفاده می‌کند.

در واقع، این شخص دو حساب شخصی و 3 حساب غیر شخصی برای خود در نظر گرفته شده است. یکی از حساب‌ها برای واریزی‌های آنلاین و غیر حضوری و دو حساب دیگر به دستگاه کارتخوان وصل می‌شود.

برای اولین بار، شاهد مطرح شدن بحث حساب‌های تجاری و غیر تجاری در ماده یازده قانون سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی بودیم .

براس این ماده، شناسه یکتایی برای هر یک از پایانه‌های فروش در نظر گرفته شده و همه تراکنش‌های صورت گرفته به امور شغلی صاحب بانکی مربوط و جزیی از حساب وی حساب می‌شود.

بعلاوه، بودجه قانون بودجه مدون در سال 1400، کلیه مالکان واحدهای صنفی مختلف و اشخاص حقوقی، با اجرای قانون سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی، وظیفه دارید، تا آخر ماه یکی از حساب‌های خود را تحت فشار قرار دهید. عنوان حساب فروش اعلام بفرمایند.

از طرفی، بانک مرکزی، باید فروردین 1400 انتهایی را برای این کار در نظر بگیرید. به صورت پیش‌فرض، من می‌توانم همه حساب‌های خود را به شبکه شاپرک با حساب فروش نامید انجام دهم.

مورد مهم که، نیازی نیست آن‌ها در سامانه ثبت کنید. همه وجوه واریز شده به حساب فروش را می‌توانم به عنوان فروش صاحب حساب در نظر گرفتم.

حساب غیر تجاری چیست؟

حساب غیر تجاری، به حسابی گفته می‌شود که، از آن برای امور غیر اقتصادی و شخصی استفاده می‌شود. در واقع، دفترچه‌ها یا کارت‌های بانکی را می‌توان جزو این کارت‌ها در نظر گرفت که، کاربرد زیادی برای انجام امور روزمره، اخذ وام و پس‌انداز دارند.

در صورت عدم ارتباط، گردش‌های این حساب‌ها به کسب درآمد و فعالیت‌های اقتصادی، مالیات شامل آن‌ها نمی‌شود. به عنوان مثال در ابتدای این نوشته، دو مورد از حساب‌های بانکی فرد مغازه‌دار، حساب شخصی وی شدند.

اما، شاید این سؤال به ذهن شما رسیده باشد که چه شرایطی را می‌توان برای حساب‌های غیرتجاری در نظر گرفت؟ بودجه قانونی سال 1400، در صورت عدم‌اتصال حساب‌های به شبکه شاپرک، دفعات واریز یا مبالغ به حساب در هر ماه، از تعداد و مبلغ تعیین شده به شورای اعتبار و پول بیشتر، از جهت قانون، جزء حساب فروش قرار می‌گیرد و بیشتر می‌شود. تمامی وجوه واریز شده به حساب فروش تحت عنوان فروش حساب صاحب در نظر گرفته می‌شوند.

سازمان امور مالیاتی وظیفه دارد که در صورت انجام حساب صاحب حساب، باید را به درخواست وی در رابطه قرار نگرفتن حساب در ردیف حساب فروش به عمل آورد. سپس، بانک مرکزی ایران در مرداد ماه 1401، بخشنامه‌ای را صادر کرد که در آن حساب‌های بانکی از حداقل یکصد تراکنش و مبلغ 35 میلیون تومان، جزء حساب‌های غیر شخصی هستند.

این موضوع، باعث نگرانی مردم شد. اما، پس از گذشت چند هفته از این قانون لغو و تصمیم به تعیین حساب‌های غیرتجاری و تجاری در روزهای بعد گرفته شد.

تکالیف حساب های تجاری

در صورت انجام از حساب بانکی تجاری، تکالیف حساب نیز بر روی شما قرار می‌گیرد. از میان این تکالیف می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

• اخذ مالیات بر ارزش‌افزوده و پرداخت آن به دولت به‌وسیله افراد مشمول
• پرداخت کردن مالیات بر درآمد حاصل از سود فعالیت‌های اقتصادی
• ارائه کردن گردش‌های حساب‌های تجاری همراه با اسناد مربوط به اداره امور مالیاتی
• ثبت کردن و نگهداری از حسابهای تجاری تجاری در نرم افزار حسابداری

معرفی کردن حساب بانکی به سازمان امور مالیاتی

نحوه معرفی حساب‌های تجاری و غیر تجاری

نخستین تکلیف، افراد دارای حساب بانکی، معرفی آن‌ها به سازمان امور مالیاتی می‌شوند. برای انجام این کار، وارد سامانه عملیات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی شوید. در ادامه، شما را با مراحل این عملیات آشنا می‌کنیم:

• وارد شدن به سامانه register.tax.gov.ir و درج کردن کلمه امنیتی، رمز و نام کاربری در فیلدهای مربوطه
• وارد شدن به پرونده مالیاتی و کلیک بر روی گزینه ویرایش اطلاعات ثبت نام
• انتخاب کردن مجوزها و حساب‌ها و همین‌طور معرفی حساب بانکی از بخش الصاق حساب‌های بانکی تجاری به پرونده بانکی

تسهیلات تعیین شده برای حساب‌های تجاری

در صورت تجاری بودن حساب بانکی، امکان استفاده از آن‌ها از تسهیلات ماهیانه تا مبلغ 3 میلیون تومان و سقف برداشتی تا میزان 500 میلیون تومان وجود دارد. به این جهت، از ابزارهای چک در کسب‌وکارهای شخصی و کاربردی استفاده می‌شود. از طرفی، حد نصاب تایید، صدور و یا بازگشت چک‌های قبلی در سامانه صیاد برای این افراد برای اعطا و صدور دسته چک جدید به 60 درصد می‌کند.

عواقب عدم اعلام حساب غیر شخصی

در صورت عدم اعلام حساب غیر شخصی و یا انجام دادن تراکنشات تجاری در حسابهای شخصی، این موضوع عواقبی را برای فرد به همراه دارد. در واقع، در صورت اطلاع سازمان امور مالياتي از اين موضوع، شخص بايد جريمه مالياتي را به ميزان ده درصد از مبلغ تعيين شده به حساب دولت واریز کند. سایر اخبار از مشوق ها و معافیت های مالی هم نیست. در این میان، در صورت انجام نشدن کار تجاری و تشخیص اشتباه حساب در گروه حساب‌های تجاری، می‌توان مدارک مربوطه را به سازمان امور مالیاتی تقدیم کرده و با انجام پیگیری‌های لازم آن را حل و فصل کنید.

جمع‌بندی

در بیشتر دنیا، سال‌هاست که طرح تفکیک حساب‌های تجاری از تجاری تجاری شده و این موضوع با غیر مثبتی همراه بوده است. بیمه، بانک مرکزی جهت صاحبان کسب و کار، اعتقاد آن بر این است که، کلیه کارها از سرمایه گذاری مثبت این طرح بزرگ اطلاع و یاریگر دستگاه های مسئول برای اجرای آن هستند.