مقدمه

همانطور که می دانید، همه مشاغل برای بهره مندی از خدمات شهروندی ملزم به پرداخت مالیات هستند. امروزه کسب و کارهای اینترنتی پیشرفت زیادی کرده اند و روز به روز در حال افزایش هستند. به همین دلیل موضوع مالیات کسب و کار اینترنتی و به طور کلی مالیات فروشگاه های اینترنتی که به صورت مجازی کسب درآمد می کنند به یکی از موضوعات پرطرفدار تبدیل شده است. در این مقاله می خواهیم صفر تا صد مالیات کسب و کار اینترنتی را بررسی کنیم.

مالیات کسب و کار اینترنتی چیست

اولین سوالی که در مورد مالیات فروشگاه های آنلاین پرسیده می شود این است که مالیات کسب و کارهای آنلاین چقدر است و به کدام مشاغل اختصاص می یابد.

همانطور که می دانید، تمامی مشاغلی که درآمد کسب می کنند، طبق قانون موظف به پرداخت مالیات هستند، زیرا مالیات یکی از گران ترین منابع درآمد دولت است که باید توسط شهروندان پرداخت شود.

امروزه با پیشرفت تکنولوژی بسترهای مختلفی برای راه اندازی فروشگاه های اینترنتی فراهم شده است و مردم به دلیل کاهش هزینه های جانبی راه اندازی کسب و کار فیزیکی به کسب و کارهای اینترنتی روی آورده اند.

به این ترتیب افراد از طریق شبکه‌های اجتماعی یا از طریق وب‌سایت‌های موجود در اینترنت درآمد کسب می‌کنند و موظفند بابت درآمد شغلی خود مالیات بپردازند.

از طرف سازمان امور مالیاتی کشور کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که دارای شغل اینترنتی و کسب درآمد از اینترنت هستند باید مانند سایر مشاغل در سال 1401 مالیات پرداخت کنند.

مالیات مشاغل اینترنتی نوعی مالیات مستقیم است که اشخاص حقیقی و حقوقی برای پرداخت این مالیات باید اظهارنامه مالیاتی را تکمیل و مالیات آن را به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کنند.

درصد مالیات فروشگاه اینترنتی

مبنای درصد مالیات فروشگاه آنلاین به گروه بندی کسب و کار و نوع مالکیت فروشگاه آنلاین بستگی دارد. به طور کلی می توان گفت که درصد مالیات فروشگاه های اینترنتی بر اساس فعالیت فروشگاه های اینترنتی است و مالیات آن ها مانند فروشگاه های معمولی محاسبه می شود.

به طور کلی برای محاسبه مالیات مشاغل اینترنتی ابتدا باید از طریق سایت سازمان امور مالیاتی کشور کد مالیاتی را دریافت کرد و سپس با توجه به رده فعالیت اقدام کرد.

دریافت کد مالیاتی برای فروشگاه آنلاین

همه مشاغل اینترنتی به درگاه پرداخت بانکی نیاز دارند تا بتوانند مبلغ مورد نظر را از مشتریان خود دریافت کنند.

فروشگاه‌های اینستاگرام و فروشگاه‌های اینترنتی بزرگ و کوچک از درگاه‌های پرداخت استفاده می‌کنند و برای اینکه مالیات آنها به درستی محاسبه شود، باید کد مالیاتی برای درگاه پرداخت آنلاین خود دریافت کنند.

باید مراقب باشید، اگر دو صفحه اینستاگرام یا دو فروشگاه آنلاین دارید، باید برای هر کدام جداگانه کد مالیاتی دریافت کنید. با دریافت کد مالیاتی می توانید مالیات خود را به صورت آنلاین و بدون مراجعه به اداره مالیات پرداخت کنید و دیگر نیازی به تهیه پرونده مالیاتی نخواهید داشت.

پس از دریافت کد مالیاتی فروشگاه آنلاین خود، باید مالیات درآمد حاصل از فروشگاه آنلاین خود را پرداخت کنید و باید این مالیات را به اداره مالیات کشور بپردازید.

مراقب باشید برای درگاه‌های پرداخت خود کد رهگیری مالیاتی دریافت کنید تا بتوانید به راحتی میزان مالیات خود را بررسی کرده و به موقع آن را پرداخت کنید تا مجبور به پرداخت جریمه مالیاتی نباشید.

نحوه محاسبه مالیات فروشگاه آنلاین

همانطور که در قسمت بالا ذکر شد، نحوه محاسبه مالیات فروشگاه اینترنتی مانند تمامی فروشگاه های معمولی است و میزان مالیات بر اساس اینکه کسب و کار در چه گروهی قرار می گیرد محاسبه می شود.

• گروه مالیاتی اول: به طور کلی، فروشگاه های اینترنتی با حجم معاملات زیاد مانند مالیات شرکت ها برای آنها محاسبه می شود و باید در پایان دوره مالی به دفاتر مالی کسب و کار خود ارائه شوند. سال آن را مهر و موم کنید و اظهارنامه مالیاتی را پر کنید و به سازمان امور مالیاتی کشور تسلیم کنید.
• گروه مالیاتی دوم: در این گروه مشاغل اینترنتی قرار می گیرند که تراکنش های آنها کمتر از گروه اول است و باید در پایان هر ماه و در نهایت سالانه فرم مربوطه را پر کنند. به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه شود. این گروه موظف به مهر و موم دفاتر مالی نیستند.
• گروه مالیاتی سوم: در این گروه طبق ماده 100 قانون مالیات های مستقیم 5 درصد به مالیات سال قبل اضافه می شود و فرم مربوط به این مالیات باید باشد. پر شده و برای پرداخت مالیات سالانه ارسال می شود.

بر اساس قانون مالیات های مستقیم، نحوه محاسبه مالیات کسب و کار اینترنتی به شرح زیر است:

1. مطابق ماده 131 قانون مدنی، مالیات اشخاص برای درآمد تا سقف 50 میلیون تومان 15 درصد، از 50 تا 100 میلیون تومان معادل 20 درصد و برای درآمدهای بیش از 100 میلیون تومان 25 درصد است.
2. مطابق ماده 105 قانون مدنی، میزان مالیات بر درآمد مشاغل اینترنتی برای اشخاص حقوقی مانند مشاغل عادی معادل 25 درصد خواهد بود.

نوع گروه بندی برای محاسبه مالیات مشاغل اینترنتی

شاید برای شما هم این سوال پیش آمده باشد که مبنای این نوع گروه بندی برای محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست و چرا کسب و کارها به سه گروه تقسیم می شوند. به طور کلی می توان گفت که بر اساس میزان درآمد و فروش کسب و کارهای اینترنتی است.

به همین دلیل کلیه فروشگاه های اینترنتی باید لیستی از کارکنان و میزان حقوق آنها تهیه و به سازمان مالیاتی کشور ارسال کنند تا اطلاعات مالی صحیح برای محاسبه مالیات فروشگاه های اینترنتی ارائه و مالیات به درستی محاسبه شود. .

مبنای محاسبه مالیات کسب و کار اینترنتی

برای محاسبه مالیات مشاغل اینترنتی باید در نظر گرفت که صاحب این کسب و کار شخصاً اقدام به تولید و فروش محصولات می کند و یا اینکه نوع فعالیت وی چیست:

1. در صورتی که صاحب کسب و کار اینترنتی تولید کننده و ارائه دهنده محصولات و خدمات باشد، مالیات بر اساس قانون مالیات بر ارزش افزوده و سیاستی که فروشنده در نظر گرفته است محاسبه می شود.

1. اگر به عنوان مثال صاحب صفحه یا وب سایت اینستاگرام یا هر پلتفرم دیگری مسئولیت فروش کالا و محصولات را بر عهده داشته باشد و در تولید کالا نقشی نداشته باشد، مالیات به صورت درصدی برای پرداخت وی محاسبه می شود. دروازه.

یکی دیگر از معیارها برای اخذ مالیات از مشاغل اینترنتی بر اساس خود اظهاری است که مردم ارائه می دهند. در صورتی که خوداظهاری ارائه شده توسط فروشندگان با واقعیت فروش و تجارت آنها مطابقت نداشته باشد، سازمان امور مالیاتی کشور بر اساس شواهد، مالیات فروشگاه اینترنتی را تعیین می کند.

مراحل پرداخت مالیات برای مشاغل اینترنتی

در این بخش مراحل را به صورت گام به گام توضیح داده‌ایم تا دیدی جامع از مراحلی که برای پرداخت مالیات کسب و کار اینترنتی باید انجام دهید داشته باشید.

• ایجاد پرونده مالیاتی و اعلام شروع فعالیت آنلاین
• در سامانه مشاور مالیاتی کشور باید ثبت نام انجام شود و کد اقتصادی دریافت شود که در حال حاضر کد ملی افراد می باشد تا سهولت انجام امور برای افراد فراهم شود.
• اقدام برای ثبت نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده 8 فراخوان

صدور صورتحساب مالیاتی بر اساس ماده 95 قانون مدنی و اصول مالیات بر ارزش افزوده برای کالاها و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده.

• ارائه اظهارنامه مالیاتی در زمان تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی کشور
• ارائه معاملات فصلی طبق فهرست
• ارائه لیست حقوق کلیه کارکنانی که در فروشگاه آنلاین خدمات ارائه می دهند.
• برای اینکه محاسبه مالیات فروشگاه اینترنتی شما به درستی انجام شود، باید همه موارد مربوط به حساب و امور مالی شما حفظ شود.

جریمه عدم پرداخت مالیات کسب و کار اینترنتی

اگر افرادی مالیات کسب و کار اینترنتی خود را پرداخت نکنند یا به هر نحوی از پرداخت آن اجتناب کنند یا اطلاعات مالی اشتباه ارائه کنند، به دلیل عدم شفافیت مالی جریمه خواهند شد.

سازمان مالیاتی کشور جریمه هایی را برای این موارد در نظر گرفته است و در صورت نداشتن معافیت مالیاتی، باید علاوه بر مالیات جریمه، مالیات کسب و کار اینترنتی نیز بپردازند.

مهلت تشکیل پرونده مالیاتی برای مشاغل آنلاین

به طور کلی طبق قانون کلیه مشاغل اینترنتی موظفند در مدت 4 ماه از شروع فعالیت خود شروع به فعالیت خود را به صورت کتبی اعلام و نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی اقدام کنند.

به طور کلی مقرر شده است که فروشگاه های اینترنتی حداکثر تا دو ماه پس از شروع فعالیت خود نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی اقدام کنند.

معافیت های مالیاتی کسب و کار اینترنتی

همانطور که می دانید به طور کلی برای مالیات ها علاوه بر موارد مشمول پرداخت مالیات، مواردی که از پرداخت مالیات معاف هستند نیز مشخص می شود. معافیت مالیاتی مشاغل اینترنتی در شرایط خاصی است که به شرح زیر تعریف می شود:

• سایت های آموزشی که فعالیت آنها با مجوز وزارت ارشاد اسلامی انجام می شود می توانند از معافیت مالیاتی این گونه مشاغل اینترنتی بهره مند شوند.
• شرکت هایی که دانش بنیان هستند و در این راستا فعالیت می کنند مشمول مالیات کسب و کار اینترنتی نیستند و برای مدت 20 سال از پرداخت مالیات معاف خواهند بود. اگر صاحب یک شرکت دانش بنیان هستید، مقاله معافیت مالیاتی شرکت های دانش بنیان را بخوانید تا با شرایط مالیات و معافیت ها بیشتر آشنا شوید.

سیستم مالیات کسب و کار اینترنتی

یکی از سوالاتی که کاربران از ما می پرسند این است که سیستم مالیاتی کسب و کار اینترنتی چیست و چگونه مالیات فروشگاه اینترنتی را پرداخت کنیم.

سامانه مالیات مشاغل اینترنتی tax.gov.ir است که خدمات پرداخت الکترونیکی مالیات را برای شهروندان ارائه می کند. با مراجعه به سامانه پرداخت مالیات فروشگاه اینترنتی، می توانید تمامی خدماتی را که برای پرداخت سریعتر و محاسبه آنلاین مالیات مشاغل آنلاین در قسمت خدمات مالیاتی اصلی و سایر خدمات مالیاتی ارائه می شود، دریافت کنید.

جمعبندی

در این مقاله صفر تا صد مالیات کسب و کار اینترنتی و معافیت های مالیاتی مشاغل اینترنتی توضیح داده شده است. اگر سوالی در مورد مالیات فروشگاه اینترنتی دارید که در این مقاله به آن پرداخته نشده است، می توانید آن را در قسمت نظرات مطرح کنید تا کارشناسان مالیاتی ما در اسرع وقت به شما پاسخ دهند.