مالیات حقوق

در این مقاله قصد داریم یک موضوع مالیاتی گسترده دیگر یعنی معافیت مالیاتی حقوق را توضیح دهیم. همانطور که در مطالب قبلی توضیح دادیم، مسائل مالیاتی موضوعی گسترده است که باید در چندین مقاله نوشته شود.

همچنین افرادی که به دنبال مجموعه ای برای انجام خدمات مالیاتی خود هستند می توانند خدمات مالیاتی خود را با بیش از 30 سال سابقه درخشان در امور مالی، مالیاتی و حسابداری و … به مجموعه استاد حساب بسپارند.

معافیت مالیاتی حقوق

در سال 1401 افرادی که کمتر از 5 میلیون و 600 هزار تومان در ماه دریافت می کنند، مالیات حقوق مشمول حقوق این افراد نمی شود و مبلغی از حقوق این افراد کسر نمی شود. حقوق دریافتی مشمول پرداخت 10 درصد از این حقوق به عنوان مالیات می باشد. افرادی که از 15.000.000 تا 25.000.000 حقوق دریافت می کنند، ملزم به پرداخت 15 درصد از این مبلغ به عنوان مالیات هستند. از 25.000.000 تا 35.000.000 تومان نیز مشمول پرداخت 20 درصد مالیات بر حقوق هستند و افرادی که ماهیانه 35.000.000 و بیشتر حقوق دریافت می کنند مشمول پرداخت 30 درصد مالیات بر حقوق خود می شوند.

مالیات حقوق در سال 1400

در سال 1401 تغییراتی در معافیت مالیاتی حقوق نسبت به سال 1400 به وجود آمد. در سال 1400 نرخ معافیت مالیات بر حقوق و مشمولان پرداخت به شرح زیر بود:

در سال 1400 افرادی که تا سقف 4000000 تومان حقوق می گرفتند از پرداخت مالیات بر حقوق معاف شدند. افرادی که بین 4 تا 8 میلیون تومان حقوق می گرفتند، 10 درصد و افرادی که بین 8 تا 12 میلیون تومان حقوق می گرفتند، ملزم به پرداخت مالیات شدند. مشمول پرداخت 15 درصد مالیات، افرادی که از 12 تا 18 میلیون تومان حقوق دریافت کرده اند، مشمول پرداخت 20 درصد مالیات، افرادی که 18 تا 24 میلیون تومان دریافت کرده اند، 25 درصد، افرادی که بین 24 تا 32 میلیون تومان دریافت کرده اند. تومان مشمول پرداخت 30 درصد مالیات و افرادی که در سال 1400 بیش از 32 میلیون تومان حقوق داشتند مشمول 35 درصد مالیات می شوند.

چه دسته ای از افراد از پرداخت مالیات بر حقوق معاف هستند؟

• اعضای سیاسی خارجی و مدیران شرکت های خارجی علاوه بر نمایندگان دولت های جهانی مقیم کشور.
• افرادی که سمت کنسولی در خارج از کشور دارند.
• پرسنل موسسات فرهنگی خارجی با توجه به اینکه حقوق این پرسنل باید توسط دولت که تابعیت این افراد است پرداخت شود.
• کارشناسان خارجی که کمک های فرهنگی و اقتصادی بین المللی را با تایید ایران وارد ایران می کنند.
• پرسنل کنسولگری ها و سفارتخانه ها و کلیه نمایندگان ایران که تابعیت ایران را ندارند.
• حقوق دریافتی سربازان، بازنشستگان و مستمری بگیران.
• مبالغ بیمه درمان و صدمات بدنی
• جایزه
• املاک شرکتی
• مبلغی که کارفرما به منظور درمان به کارگر یا کارمند می دهد.
• حقوق افراد شاغل در نیروهای مسلح
• مبالغ سفر کاری

در این قسمت مواردی که از پرداخت مالیات معاف هستند را بیان کرده ایم.

چه مواردی شامل مالیات بر حقوق و بیمه می شود؟

کلیه مبالغ نقدی یا غیرنقدی در اختیار پرسنل یک گروه قرار می گیرد و این مبالغ در فیش های این افراد درج می شود که به این معنی است که این پرسنل موظف به پرداخت مالیات حقوق و بیمه می باشند.

این موارد می تواند مواردی مانند قیمومیت، حق غذا، حق حمل و نقل و … باشد.

برای کارشناسان بیمه این دسته از پرونده ها بسیار حائز اهمیت است زیرا این موارد توسط شرکت بیمه بررسی و حسابرسی می شود.

قابل ذکر است حداکثر مزایایی که تحت پوشش بیمه قرار می گیرد هفت برابر حقوق همان سال می باشد.

مالیات یکی از موارد مهم در حسابداری است که یک حسابدار می بایست به موارد مالیاتی اشراف کامل داشته باشد،علاقه مندان می توانند در دوره جامع حسابداری مالیاتی آکادمی استاد ححساب آرتین شرکت کنند و تمامی سرفصل ها و موارد مرتب با حسابداری مالیاتی را در قالب یک دوره کامل به صورت حضوری و یا غیر حضوری در این مجموعه فرا بگیرند.

کدام رسیدها و درآمدها از پرداخت مالیات معاف هستند؟

• مبالغ مربوط به تجارت و شغل مانند مسافرت.
• مبالغ دریافتی از بیمه به منظور جبران خسارت جسمی و درمان.
• مبالغ دریافتی به عنوان پاداش و هدیه.
• رسید بازنشستگی، مستمری، بازخرید، خسارات پایان کار، وظایف، سنوات.
• اختصاص محل سکونت در محل کار یا منازل سازمانی.
• مزایای پرداختی و غیر نقدی.
• حقوقی که افراد شاغل در نیروهای مسلح دریافت می کنند.
• خانه های نهادی اختصاص یافته به عوامل.

مواردی که شامل پرداخت مالیات بر حقوق می شود

کلیه افرادی که به فعالیت و کار می پردازند و بر اساس این فعالیت مبالغی را به عنوان حقوق دریافت می کنند و تحت پوشش بیمه تامین اجتماعی هستند، باید مالیات حقوق پرداخت کنند.

همچنین لازم به ذکر است که نرخ مالیات متغیر بوده و طبق مقررات هر ساله این میزان مالیات تغییر می کند. پرداخت مالیات حقوق به سازمان ها و مراکز مربوطه.

در ادامه موارد ملزم به پرداخت مالیات را برای شما توضیح خواهیم داد:

(حقوق ثابت، حق سرپرستی، حقوق شیفت، حقوق نگهداری، حقوق حضانت، حقوق مشاوره، حقوق مدیریت، حقوق امضا، حقوق ازدواج، حقوق مسکن، حقوق تولید، حقوق غذا، حقوق وتر، حقوق خزانه، حقوق تبرید، حقوق کمیسیون فروش، حق الزحمه نمایندگی بیمه، حق الزحمه حسابرسی، حق الزحمه پیشخوان، حق سرایداری، حق فنی، حق دیپلم، کارمزد افزایش بهره وری، حق خدمت، حق ایاب و ذهاب، حق الزحمه، کار جمعه، نوبت کاری، اضافه کاری، لباس کار، غذا، سایر مزایای غیر نقدی، مسکن بدون اثاثیه و مسکن با اثاثیه، عیدی، پاداش، کسری سهام، سود ارزی، حق افزایش بهره وری)

آیا حقوق کودک شامل پرداخت مالیات می شود یا خیر؟

حقوق کودک و حق مأموریت از بیمه و مالیات معاف است. همچنین لازم به ذکر است که ماموریت شرایطی دارد مثلاً این فرد 60 کیلومتر با محل کار فاصله داشته باشد.

آیا مالیات مسکن مشمول پرداخت است؟

در قسمت هایی از مقاله ذکر شد که کلیه پرداختی های ثبت شده در فیش حقوقی پرسنل مشمول پرداخت بیمه و مالیات می باشد.

حق مسکن نیز از این قاعده مستثنی نبوده و ملزم به پرداخت مالیات خواهد بود.

نتیجه:

در این مقاله به یکی دیگر از موارد مرتبط با مالیات(مالیات حقوق)پرداختیم.

مقالات دیگر ما در حوزه مالی،مالیاتی و حسابداری،اکسل و …را می توانید در سایت مطالعه فرمایید.