اعتبار اسنادی چیست؟ انواع نامه های اعتباری

به اسنادی که توسط مؤسسات مالی صادر می شود و تعهد پرداخت مقداری وجه است که عمدتاً در امور پولی تجاری استفاده می شود، اعتبار اسنادی یا LC نامیده می شود. اعتبار اسنادی تعهدی از طرف بانک است که به خریدار و فروشنده داده می شود. در تجارت بین الملل وقتی خریدار از یک کشور و فروشنده ای از کشور دیگر معامله ای انجام می دهند، اعتبار اسنادی اهمیت زیادی پیدا می کند. برای تکمیل معامله، علاوه بر اعتبار اسنادی که نقش اساسی دارد، مواردی مانند: شخص یا شرکت فروشنده، بانک یا مؤسسه مالی گشاینده (از طرف خریدار)، بانک صادرکننده (از طرف خریدار) از طرف فروشنده) نیز مهم هستند.

طبق قاعده ای که در مورد اعتبار اسنادی وجود دارد، هرگاه خریدار نتواند مبلغ خرید را پرداخت کند، بانک موظف است مابقی یا کل مبلغ خرید را پرداخت کند. اعتبار اسنادی اغلب در معاملات بین المللی برای اطمینان از دریافت مبالغ پرداخت استفاده می شود. قرار داده شده. با توجه به ماهیت معاملات بین المللی که شامل عواملی مانند مسافت و قوانین مختلف کشورها و غیره می شود، اعتبار اسنادی به یک جنبه بسیار مهم در تجارت بین المللی تبدیل شده است.

بانک همچنین تا زمانی که تأییدیه ارسال کالای خریداری شده را دریافت نکند، از طرف خریدار که متولی اعتبار اسنادی است، پول را پرداخت نخواهد کرد. در مورد اعتبارات اسنادی در ایران نیز باید توجه داشت که به دلیل محدودیت های بانک مرکزی، برخی از انواع این اعتبارات قابل استفاده در ایران نبوده و یا نیاز به مجوز بانک مرکزی دارند.

اصطلاحات مربوط به اعتبار اسنادی چیست؟

• دموراژ: هزینه معطلی کشتی و نقطه مقابل دیسپچ.
• سورشارژ: هزینه اضافی که به کرایه حمل تعلق می‌گیرد.
• کابوتاژ: حمل کالا از یک نقطه کشور به نقطه دیگر کشور از راه دریا یا رودخانه‌های مرزی.

اولین گام در فرآیند گشایش اعتبار اسنادی چیست؟

انعقاد قرارداد اولین مرحله برای شروع فعالیت پرداخت است و لازم است پس از توافقات نهایی بین دو طرف قرارداد انجام شود.

مزایای اعتبار اسنادی چیست؟

1. اطمینان فروشنده مبنی بر اینکه پس از ارائه مدارک حمل، طبق شرایط اعتبار، اعتبار را از کارگزار یا بانک تایید کننده دریافت خواهد کرد.
2. امکان کنترل تاریخ ارسال و تحویل نهایی کالا.
3. تهیه اسناد حمل و نقل مطابق با مفاد توافق اولیه تحت شرایط قرارداد بین طرفین
4. اطمینان از اینکه پرداخت اعتبار به فروشنده فقط پس از انتقال و مالکیت کالا از او انجام می شود.
5. امکان اخذ تسهیلات بیشتر برای فروشنده در قبال اعتبار گشایش شده برای تهیه کالای سفارش داده شده
6. تعهد بانک به پرداخت قیمت در معاملات به جای فروشنده

انواع اعتبار اسنادی

در این بخش، در مورد انواع اعتبار اسنادی با شما صحبت خواهیم کرد تا بتوانید تفاوت بین آنها را بیشتر درک کنید.

اسناد اعتباری واردات یا صادرات

اعتباری که خریدار برای واردات به کشور خود باز می کند، اعتبار واردات است و این اعتبار از نظر فروشنده کالای واقع در کشور دیگر، اعتبار صادراتی است.

L/C قابل فسخ

در این نوع اعتبار، خریدار یا بانک گشایش کننده اعتبار می تواند بدون اطلاع ذینفع (بدون اجازه فروشنده) هرگونه تغییر یا اصلاح در شرایط اعتبار انجام دهد. از این نوع اعتبار زیاد استفاده نمی شود، زیرا فروشنده اطمینان لازم را نسبت به پایداری اعتبار و انجام تعهدات خریدار ندارد.

L/C غیر قابل برگشت

در اعتبارات اسنادی غیر قابل فسخ، هرگونه تغییر در اعتبار توسط خریدار یا بانک گشایش کننده اعتبار منوط به توافق و رضایت فروشنده است. فروشندگان معمولاً از این نوع اعتبار استقبال می کنند.

L/C تایید شده

اعتباری است که خریدار موظف است اعتبار صادر شده توسط بانک خود را به تایید هر بانک معتبر دیگری که فروشنده بخواهد ارائه دهد. این نوع اعتبار اسنادی نشان دهنده عدم اطمینان به اعتبار بانک صادرکننده یا وضعیت متزلزل سیاسی یا اقتصادی کشور خریدار است.

L/C تایید نشده

این نوع اعتبار در شرایط عادی و بدون نیاز به تایید بانک دیگر گشایش می یابد. اگر در شرایط اعتبار کلمه “تایید” ذکر نشده باشد، اعتبار تایید نشده تلقی می شود.

L/C قابل انتقال

به اعتباری گفته می شود که بر اساس آن ذینفع اصلی حق دارد تمام یا بخشی از اعتبار گشایش شده را به شخص یا اشخاصی منتقل کند. در واقع این نوع اعتبار برای فروشنده پاداش محسوب می شود.

L/C غیرقابل انتقال

به اعتباری گفته می شود که ذینفع حق انتقال تمام یا بخشی از آن را به دیگری ندارد. در تجارت بین‌الملل اعتبار غیرقابل انتقال است و در ایران برای گشایش اعتبار قابل انتقال، مجوز بانک مرکزی الزامی است.

مدت‌دار L/C

اعتباری است که مبلغ اعتبار بلافاصله پس از ارائه مدارک توسط ذینفع پرداخت نمی شود، اما پرداخت مبلغ پس از مدت تعیین شده انجام می شود. در واقع فروشنده پس از دریافت و فروش کالا به خریدار مهلت می دهد تا قیمت آن را پرداخت کند. معاملات Uzance معمولا در کشورهایی انجام می شود که کمبود ارز دارند.

دیداری At Sight L/C

اعتباری است که به موجب آن بانک ابلاغ کننده پس از مشاهده مدارک حمل ارائه شده توسط ذینفع (فروشنده)، در صورت احراز کلیه شرایط اعتبار، بلافاصله مبلغ را پرداخت می کند.

پشت به پشت  L/C

این نوع اعتبار اسنادی از دو اعتبار مجزا تشکیل شده است. اولین اعتبار به نفع ذی نفعی که به هر دلیلی قادر به تهیه و ارسال کالا نباشد گشایش می یابد. به همین دلیل با تکیه بر اعتباری که به نفع وی گشایش شده است، اعتبار دیگری برای فروشنده دوم (ذینفع دوم) گشایش می یابد که می تواند کالا را از طرف ذینفع اول تهیه و ارسال کند.

Red Clause L/C

در این نوع اعتبار، فروشنده می تواند قبل از ارسال کالا، وجه را از بانک ابلاغ کننده یا تایید کننده دریافت کند. دلیل این نام گذاری این است که در اولین باری که این اعتبار گشایش شد، بانک گشایش کننده اعتبار با جوهر قرمز شرایط اعتبار را نوشت که بخشی از مبلغ اعتبار را به عنوان پیش پرداخت به ذینفع جهت جذب پرداخت می کند. توجه بانک صادرکننده سپس به اعتبار ماده قرمز معروف شد.

گردان  Revolving L/C

اعتباری است که پس از هر بار استفاده ذینفع از اعتبار، به همان میزان اسناد تا سطح اعتبار اولیه افزایش می یابد. در واقع، اعتبار موجود به طور خودکار بدون نیاز به باز کردن یا تغییر اعتبار جدید تمدید می شود.

مدارک مورد نیاز برای گشایش اعتبار اسنادی

اسنادی که برای گشایش اعتبار اسنادی نیاز دارید عبارتند از:

• فرم تکمیل شده درخواست گشایش اعتبار
• پیش فاکتور مهر شده توسط وزارت بازرگانی هنگام ثبت سفارش
• فرم ثبت سفارش محصول با مهر و شماره گذاری وزارت بازرگانی
• بیمه نامه حمل و نقل
• فرم ارائه تسهیلات برای گشایش اعتبار اسنادی صادراتی
• قرارداد ورود
• گواهی ترخیص و ترخیص
• قرارداد نوسان نرخ ارز خارجی

کارمزد اعتبار اسنادی

اعتبار اسنادی هزینه های متفاوتی دارد که در این قسمت در مورد هر کدام توضیح مختصری می دهیم. این هزینه ها که باید به بانک گشایش کننده اعتبار پرداخت شود شامل موارد زیر است:

• هزینه پیش پرداخت اعتبار اسنادی: مبلغی که باید به عنوان پیش پرداخت به بانک افتتاح کننده پرداخت شود که معمولاً شامل 10٪ از ارزش پروفورما اینوس است.
• میزان کارمزد گشایش اعتبار: کارمزدی که باید برای کارمزد ایجاد اعتبار اسنادی پرداخت شود که برای محاسبه این کارمزد باید در نرخ ارز به روز شده در ارزش پروفرما ضرب شود.
• هزینه کارمزد فروش ارز: برای محاسبه این هزینه، ارزش پروفرما باید بر اساس نرخ ارز محاسبه شود.

طرفین اعتبار اسنادی چه کسانی هستند و چه نقشی در این نوع مبادله دارند؟برای اینکه LC یا اعتبار اسنادی تشکیل شود و بتوان از آن برای مبادله و تجارت در بازار بین المللی استفاده کرد، باید یک سری شرایط و ذینفعان وجود داشته باشد و هر کدام باید مطابق با قوانین و مقررات تدوین شده توسط اتاق بازرگانی بین قانون بین المللی.

متقاضی اعتبار اسنادی کیست و نقش او چیست؟

متقاضی شخص حقیقی یا حقوقی است که به دلیل انجام تراکنش های بین المللی از بانک خاصی درخواست افتتاح ال سی می کند و پس از بررسی شرایط وی و دریافت درخواست های تکمیل شده توسط وی، بانک حساب مورد نظر را برای وی افتتاح می کند. امکان پرداخت را به فروشنده از این طریق فراهم می کند.

بانک گشایش اعتبار اسنادی چه نوع بانکی است و چگونه این کار را انجام می دهد؟

بنا به درخواست متقاضی و یا به دستور یک نهاد دولتی، بانکی که این حساب را افتتاح کرده است، چنین حسابی نزد خود افتتاح کرده است و افتتاح این حساب باید طبق قوانین و دستورالعمل های بین المللی انجام شود. و نحوه پرداخت به فروشنده بر اساس قوانین است و در صورت انجام تعهدات توسط آن و تا زمانی که این تعهدات انجام نشده باشد، اعتبار نزد بانک باقی خواهد ماند.

بانک کارگزار کیست و چه نقشی در گشایش اعتبار اسنادی دارد؟

این بانک عموماً در کشور فروشنده قرار دارد و توسط بانک افتتاح کننده انتخاب می شود. کاری که بانک کارگزار انجام می دهد این است که اصل حساب و موجودی و اصلاحات مربوط به فروشنده را بررسی می کند و از بانک اصلی استعلام می کند و اگر بانک اصلی با پس از دریافت اطلاعات و مدارک، مجاز به پرداخت بوده است. این بانک نسبت به پرداخت مبلغ به فروشنده اقدام کرد و در صورت عدم صدور این مجوز توسط بانک اصلی، تنها اقدام به تبادل اسناد می کند. در واقع بانک کارگزار رابط بین بانک اصلی و خریدار و فروشنده است. وی مسئولیت بررسی مدارک فروشنده و خریدار و حساب اعتبار اسنادی آنها را بر عهده دارد.

ذینفع اعتبار در اعتبار اسنادی چه کسی است؟

ذینفع اعتبار می تواند شخص حقیقی یا حقوقی باشد و طرف اصلی خریدار تلقی می شود، این شخص فروشنده محسوب می شود و باید طبق قوانین و مقررات و دستورالعمل های صادره تحت شرایط حساب اسنادی اقدام به فروش کند. کالا در مدت زمان مشخص با واسطه های قانونی ذکر شده در معامله به خریدار تحویل دهید. فروشنده ذینفع اعتبار است و از طریق فروش کالای خود سود مورد نظر را کسب می کند و باید به تعهدات خود عمل کند و این کار توسط بانک اصلی و بانک کارگزار نظارت می شود.

به بیان ساده، مراحل گشایش اعتبار چیست؟

باز کردن LC، به زبان ساده، شامل چهار مرحله است:

در این مرحله اعتبار در بانک افتتاح کننده باز می شود. قبل از اینکه خریدار و فروشنده نسبت به گشایش اعتبار اقدام کنند، باید در مورد معامله به توافق رسیده باشند و مدارک مربوط به این معامله را به بانک افتتاح کننده ارائه دهند تا ثابت شود معامله ای در راه است. و پس از ارسال این مدارک درخواست خود را برای گشایش اعتبار اعلام کنید.

در مرحله دوم، پس از ارائه مدارک مربوط به کالای مورد نظر توسط خریدار به بانک افتتاحیه، این اسناد برای تولید، ساخت و بسته بندی کالای درخواستی و اطمینان از موجود بودن کالای درخواستی در اختیار فروشنده قرار می گیرد. به خریدار و بانک افتتاح کننده با ارائه مدارک خریدار این اطمینان را می دهد.

پس از ساخت محصول درخواستی، از طریق بانک افتتاح کننده به خریدار تحویل داده می شود و مبلغ از طریق همان بانک افتتاح کننده به فروشنده پرداخت می شود.

در آخرین مرحله، خریدار کالای سفارش داده خود را از گمرکات کشور خود و بنادر مربوطه دریافت می‌کند و اسناد رسید را امضا می‌کند و در اختیار مخاطب قرار می‌دهد.

به بیان ساده، مراحل گشایش اعتبار اسنادی در این 4 مرحله خلاصه می شود: توافق برای معامله، ارسال درخواست تولید کالا به فروشنده، ساخت کالا و ارسال آن برای خریدار و پرداخت و دریافت کالا توسط خریدار، اما جزئیات دیگری در این فرآیند وجود دارد. مواردی هستند که ممکن است فقط مختص خریدار یا فروشنده باشد، مثلاً خریدار باید مجوز واردات و ثبت سفارش در کشور خود را دریافت کند و همچنین باید از یکی از بیمه نامه های بین المللی برای بیمه کالای خریداری شده استفاده کند. یکی از کارهایی که فروشنده باید انجام دهد این است که بارنامه، فهرست کالا و گواهی مبدا را تهیه کند و در پایان کار، خریدار باید مجوز سبز گمرکی را به بانک ارائه کند.

مزایای استفاده از اعتبار اسنادی برای خریدار و فروشنده، بانک عامل و دولت ها چیست؟

چنین معامله ای چون طرف های مختلفی دارد در نتیجه همه از آن منتفع می شوند یعنی هم خریدار و هم فروشنده و هم بانک های رابط و دولت ها به نسبت خود از آن سود می برند. مسئولیت، به عنوان مثال، این روش معامله این مزیت را به خریدار می دهد. قبل از پرداخت وجه می تواند تقریباً دقیقاً از مشخصات و نوع کالا و کیفیتی که سفارش داده است مطلع شود و اگر مطابق دستور او نباشد از پرداخت وجه خودداری کند و فروشنده اطمینان حاصل کند. که پول کالایی را که تولید کرده است دریافت خواهد کرد. زیرا طرف معامله او بانک افتتاح کننده و عامل است و باید نسبت به پرداخت پول تولیدکننده اقدام و متعهد شود.

بانک ها از این نوع تراکنش سود می برند و بابت خدماتی که به خریدار و فروشنده ارائه می دهند کارمزد دریافت می کنند و البته تعهدی در قبال کالای تقلبی و بی کیفیت ندارند و اسناد کالا را بررسی می کنند. فقط از لحاظ تئوریکی و بیرونی. در نتیجه با ارائه این خدمات و دریافت کارمزد، سود خود را دریافت می کنند و در صورت عدم پرداخت کارمزد بانک توسط هر یک از طرفین، بانک می تواند کارمزد خود را از کالای مبادله شده اخذ کند. در نهایت دولت ها بر ورود و خروج ارز و کالا از کشور نظارت دارند. می توانند سهم خود را از این گونه معاملات در بحث مالیات بگیرند.

چه ریسک هایی برای متقاضی اعتباربخشی وجود دارد؟

• عدم تحویل کالاها
• تحویل ناقص
• تحویل کالاهای با کیفیت پایین
• زایمان زودرس یا دیررس
• خسارت کالا در هنگام انتقال
• مشکلات مربوط به مبادله ارز
• مشکل در صدور یا دریافت بانک
• دزدیده شود

آیا اعتبار اسنادی قابل استرداد است؟

در پاسخ به این سوال ابتدا لازم به ذکر است که اعتبار اسنادی انواع مختلفی دارد که یکی از آنها اعتبارات اسنادی قابل استرداد است. روند کار در این نوع اعتبار اسنادی به این صورت است که خریدار یا بانک ایجاد کننده اعتبار، در صورت معیوب بودن بندهای قرارداد از طرف فروشنده و محموله تجاری، امکان استرداد اعتبار را بدون اطلاع فروشنده ایجاد می کند. استانداردهای ذکر شده در قرارداد را رعایت نمی کند. اما نکته مهم این است که معمولا فروشندگان در این زمینه به بانک و خریدار اعتماد ندارند.

نکات پایانی

آرزوی دیرینه بازرگانان، به ویژه در تجارت بین المللی، یافتن ابزار و روش های مناسب برای تحویل کالا و پرداخت هزینه آن بوده است. ضرورت همکاری های اقتصادی و تجاری دولت ها و ضرورت همکاری بازرگانان در صحنه تجارت بین الملل موجب رواج رایج صدور اعتبار اسنادی با همکاری بانک ها شد و امید است بتوانند گام های موثری در این زمینه بردارند. این فیلد.